연말정산 필수템 IRP! 2025년 최신 IRP세액공제 한도 900만원에 대해 총정리합니다. 연금저축과의 차이, 소득별 세액공제율, 최대 환급액까지 자세히 알아보세요.
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IRP세액공제 한도 2025년 연말정산, 900만원까지 챙기세요!
매년 이맘때쯤 직장인들의 최대 관심사는 ‘13월의 월급‘, 바로 연말정산입니다.
수많은 공제 항목 중에서도 가장 강력한 절세 혜택을 제공하는 상품이 바로 IRP(개인형 퇴직연금)입니다.
특히 2023년부터 세법이 개정되면서 IRP의 중요성은 더욱 커졌습니다.
오늘은 2025년 귀속(2026년 초 연말정산) 기준 IRP세액공제 한도에 대해 완벽하게 설명해 드리겠습니다.
1. IRP(개인형 퇴직연금)란 무엇인가요?
IRP(Individual Retirement Pension)는 근로자가 이직하거나 퇴직할 때 받는 퇴직금을 스스로 운용하거나, 추가로 자금을 납입하여 노후를 대비할 수 있도록 만든 개인형 퇴직연금 계좌입니다.
핵심은 ‘세액공제‘ 혜택입니다. 국가에서 노후 준비를 장려하기 위해 IRP 계좌에 돈을 넣으면, 그 금액의 일정 비율을 연말정산 시 납부할 세금에서 직접 빼주는(공제해주는) 강력한 혜택을 제공합니다.
2. 핵심: 2025년 IRP세액공제 한도 (연 900만원)
가장 많이 헷갈려 하시는 부분입니다. 결론부터 말씀드리면, IRP를 포함한 연금계좌의 총 세액공제 한도는 연 900만원입니다.
이 ‘연금계좌’에는 IRP와 ‘연금저축(연금저축펀드, 연금저축보험 등)’이 포함됩니다.
여기서 중요한 차이점이 발생합니다.
- ① 연금저축만 가입 시: 한도 연 600만원
- ② IRP만 가입 시: 한도 연 900만원
- ③ 연금저축 + IRP 모두 가입 시: 합산 한도 연 900만원 (단, 연금저축은 600만원까지만 인정)
한도 조합 예시 (이해하기)
| 구분 | 연금저축 납입액 | IRP 납입액 | 세액공제 대상 금액 |
| Case 1 (최대 한도) | 600만원 | 300만원 | 900만원 |
| Case 2 (IRP 활용) | 0원 | 900만원 | 900만원 |
| Case 3 (연금저축 초과) | 900만원 | 0원 | 600만원 (연금저축 한도 600) |
| Case 4 (IRP 활용 2) | 200만원 | 700만원 | 900만원 |
핵심 요약: 연 900만원의 세액공제 한도를 모두 채우려면, IRP 계좌를 반드시 활용해야 합니다.
연금저축만으로는 600만원이 최대입니다.
3. 내 소득별 세액공제율 (13.2% vs 16.5%)
IRP세액공제 한도 900만원을 채웠다고 해서 900만원을 모두 돌려받는 것은 아닙니다.
납입액에 ‘세액공제율‘을 곱한 금액을 환급받습니다. 이 공제율은 총 급여(종합소득금액)에 따라 다릅니다.
- 총 급여 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하): 16.5%
- 총 급여 5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과): 13.2%
(지방소득세 포함 기준입니다.)
2025년 최대 환급액 시뮬레이션
| 총 급여 | IRP세액공제 한도 (최대) | 세액공제율 | 최대 환급액 |
| 5,500만원 이하 | 900만원 | 16.5% | 148만 5,000원 |
| 5,500만원 초과 | 900만원 | 13.2% | 118만 8,000원 |
연 900만원을 납입하면 소득에 따라 약 119만원에서 149만원의 세금을 연말정산 시 돌려받을 수 있습니다.
4. IRP세액공제 신청 방법 (연말정산/종합소득세)
IRP 세액공제는 ‘신청서‘를 제출하여 별도로 신청하는 방식이 아닙니다.
1년 동안 납입한 금액을 기준으로, 매년 세금 신고 기간에 자동으로 반영하여 공제받는 방식입니다.
소득 유형에 따라 신청(반영) 방법이 2가지로 나뉩니다.
1) 직장인 (근로소득자): 1월 연말정산
대부분의 직장인에게 해당하며 가장 간편합니다.
- 납입: 2025년 1년 동안 IRP 계좌에 원하는 금액을 납입합니다.
- 자료 확인: 다음 해 1~2월, 국세청 홈택스 ‘연말정산 간소화 서비스‘에서 본인의 IRP 납입액을 확인합니다. (금융기관이 자료를 자동으로 제출합니다.)
- 제출: 이 ‘연금계좌’ 납입 자료를 PDF로 다운로드하거나 온라인으로 회사(원천징수의무자)에 제출하면 신청이 완료됩니다.
만약 회사 인사팀 또는 연말ㅈ어산 담당자가 있다면, 이 자료를 제출하면 됩니다.!!
2) 자영업자, 프리랜서 (종합소득세 신고자): 5월 종합소득세 신고
근로소득 외 소득이 있는 개인사업자, 프리랜서 등은 5월에 직접 신고해야 합니다.
- 납입: 2025년 1년 동안 IRP 계좌에 납입합니다.
- 신고: 다음 해 5월 1일~31일, 국세청 홈택스에서 ‘종합소득세 신고’를 진행합니다.
- 직접 입력: 신고서 작성 과정 중 ‘세액공제’ > ‘연금계좌 납입액’ 항목에 1년간 총 납입한 IRP 금액을 직접 기입합니다.
- 공제: 신고서에 입력한 금액을 기준으로 세액공제가 적용되어, 최종 납부할 종합소득세가 줄어들게 됩니다.
요약: IRP 세액공제 신청의 핵심은 ‘세금 신고 기간 전에 계좌에 입금하는 것‘입니다. 입금만 하면 반영은 자동으로 이루어집니다.
3) IRP 세액공제 납입액 확인 방법 (홈택스)
내가 올해 IRP 계좌에 총 얼마를 납입했는지, 세액공제 자료가 잘 반영되었는지 미리 확인하고 싶다면 국세청 홈택스 ‘연말정산 미리보기’ 서비스를 이용하면 됩니다.
매년 10월 말~11월 초부터 다음 연도 연말정산을 미리 시뮬레이션해 볼 수 있습니다.
- 국세청 홈택스 접속: 홈택스 웹사이트 또는 손택스(모바일 앱)에 로그인합니다.
- 연말정산 미리보기: ‘연말정산’ 메뉴에서 ‘연말정산 미리보기‘를 선택합니다. (보통 메인 화면에 크게 버튼이 있습니다.)
- 납입 내역 확인: 화면 안내에 따라 진행하면, ‘연금저축/IRP’ 항목에 금융기관이 제출한 본인의 납입 내역(공제 대상 금액)이 자동으로 반영되어 있는지 확인할 수 있습니다.
5. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1: IRP ‘납입한도’와 ‘세액공제 한도’는 다른가요?
A: 네, 완전히 다릅니다. (매우 중요)
- 세액공제 한도: 연말정산 시 세금 혜택을 주는 한도 (연 900만원)
- 납입 한도: IRP 계좌에 1년간 입금할 수 있는 총 금액 (연 1,800만원, 연금저축 포함)
즉, 1년에 1,800만원까지 넣을 수 있지만, 세금 혜택은 최대 900만원 납입분까지만 준다는 의미입니다.
900만원을 초과하여 납입한 금액은 세액공제는 받지 못하지만, 향후 연금 수령 시 세금(연금소득세)이 이연되거나 저율 과세되는 혜택을 위해 추가 납입을 하기도 합니다.
Q2: IRP, 꼭 가입해야 하나요? 단점은 없나요?
A: 강력한 절세 혜택만큼 명확한 단점도 존재합니다.
- 장점: 압도적인 세액공제 혜택 (현존하는 절세 상품 중 최고 수준)
- 단점 (필수 확인):
- 중도 인출 불가: 법에서 정한 사유(무주택자 주택 구매, 6개월 이상 요양, 파산 등) 외에는 중도 인출이 사실상 불가능합니다.
- 의무 가입 기간: 5년 이상 가입 및 만 55세 이후 연금으로 수령해야 정상적인 혜택을 받습니다. 그전에 해지 시 기타소득세(16.5%)가 부과되어 오히려 손해입니다.
- 운용 수수료: 증권사/은행마다 운용 수수료가 발생합니다. (최근에는 비대면 가입 시 수수료 무료인 곳도 많습니다.)
6. 결론: IRP세액공제 한도 900만원, 똑똑하게 활용하세요
2025년 기준 IRP세액공제 한도는 연금저축을 포함하여 연 900만원입니다.
이는 연말정산을 준비하는 직장인에게 가장 확실하고 강력한 절세 카드입니다. 다만, 중도 인출이 어렵다는 명확한 단점이 있으므로 본인의 자금 계획을 반드시 고려해야 합니다.
만약 여유 자금이 있고, 노후 준비와 절세를 동시에 잡고 싶다면, IRP세액공제 한도인 900만원을 최대한 활용하여 13월의 월급을 두둑이 챙기시길 바랍니다.
📌 함께 읽으면 좋은 연말정산 꿀팁 IRP/연금저축이 ‘미래’를 위한 절세라면, ‘현재’ 지출에서 가장 큰 혜택을 받을 수 있는 항목이 바로 ‘월세 세액공제’입니다.
많은 분들이 월세 공제를 ‘소득공제’로 오해하거나, 최대 한도 1천만원 조건을 놓치곤 합니다.
IRP와 더불어 연말정산의 또 다른 핵심 기둥인 월세 공제 혜택도 놓치지 말고 꼭 확인해 보세요.